تفکیک دارایی ها و حمایت از مشتری

قانون Exchange قانون 15C3-3 (قانون حمایت از مشتری) الزامات خاصی را به بنگاه هایی که برای محافظت از بودجه مشتری و اوراق بهادار طراحی شده اند ، تحمیل می کند. بنگاهها موظفند با جداسازی این دارایی ها از فعالیتهای تجاری اختصاصی شرکت ، حضانت اوراق بهادار مشتری و محافظت از پول مشتری را حفظ کنند و در صورت درخواست سریعاً به صاحب خود تحویل دهند. بنگاهها می توانند با نگه داشتن بودجه مشتری و اوراق بهادار در مالکیت فیزیکی خود یا در یک مکان کنترل خوب که به شرکت اجازه می دهد حرکت خود را هدایت کند (به عنوان مثال ، یک شرکت پاکسازی) ، این نیاز را برآورده کند.

ملاحظات مرتبط

• روند شرکت شما برای جلوگیری ، شناسایی ، تحقیق و تشدید کسری جدید یا افزایش یافته که نقض قانون حمایت از مشتری است چیست؟
• شرکت شما برای شناسایی و نظارت بر در اختیار داشتن یا کنترل نقص آن از جمله ایجاد ، علت و وضوح چه کنترل دارد؟
• اگر شرکت شما ادعا می کند معافیت از قانون حمایت از مشتری است و لازم است سریعاً چک های مشتری را به شرکت پاکسازی شرکت شما ارسال کنید ، چگونه شرکت شما فرآیندهای سازگار را برای حمل و نقل بررسی می کند و لکه های دقیق را حفظ می کند تا نشان دهد که چک ها به موقع ارسال شده اند؟
• چگونه شرکت های شرکت شما در مورد الزامات قانون حمایت از مشتری آموزش می دهند؟
• فرآیندهای شرکت شما برای تأیید اینکه شرکت شما به درستی محاسبه فرمول ذخیره خود را تکمیل کرده و مبلغی را که باید به حساب (های) بانکی ویژه ذخیره شود ، حفظ می کند ، چیست؟
• اگر شرکت شما درگیر معاملات دارایی های دیجیتال است ، چه کنترل و رویه هایی را برای پشتیبانی از تسهیل چنین معاملات ، از جمله صدور اولیه یا تجارت ثانویه بازار دارایی های دیجیتال ایجاد کرده است؟آیا شرکت این کنترل ها و رویه ها را برای رفع نگرانی های احتمالی مبنی بر اینکه ممکن است به عنوان متولی (یعنی نگه داشتن یا کنترل دارایی مشتری) مورد بررسی قرار گرفته باشد ، تجزیه و تحلیل کرده است؟

یافته های آزمون و اقدامات مؤثر

یافته های امتحان

• فرآیندهای بررسی متناقض-عدم اجرای فرآیندهای مداوم برای حمل و نقل برای رعایت معافیت از قانون حمایت از مشتری.
• محاسبات نادرست فرمول ذخیره - عدم انجام درست محاسبات فرمول ذخیره به دلیل خطاهای در برنامه نویسی به دلیل آموزش محدود و گردش مالی کارکنان ، چالش های مربوط به کنترل صفحه گسترده ، هماهنگی محدود بین بخش های داخلی مختلف و شکاف در محاسبات آشتی.
• اطلاعات بلاتر یا نادرست از بین رفته یا نادرست - حفظ بلات با اطلاعات ناکافی برای نشان دادن اینکه چک ها به موقع و اطلاعات نادرست در مورد وضعیت چک ها ارسال شده اند.

شیوه های مؤثر

• مشارکت حقوقی و انطباق - همکاری با ادارات حقوقی و انطباق برای تأیید اینکه کلیه توافق نامه های حامی مکانهای کنترل قبل از تأسیس و رمزگذاری حساب ها به عنوان حساب های کنترل خوب در کتاب ها و سوابق بنگاه ها ، نهایی و اجرا می شوند.
• پرداختن به تضاد منافع - تأیید اینکه کارمندان برای ایجاد یک مکان کنترل خوب جدید و اینکه آنها از مناطق تجاری مستقل هستند برای جلوگیری از درگیری های احتمالی منافع ، دسترسی به سیستم دارند. و انجام بررسی مداوم برای رسیدگی به درگیری های نوظهور منافع.
• بررسی ها و گزارش های استثنا برای مکانهای کنترل خوب-انجام بررسی دوره ای و اجرای گزارش های استثناء برای مکانهای کنترل موجود برای سوء استفاده احتمالی ، کاغذهای خارج از روز یا عدم تحرک.
• رویه های بررسی کردن-ایجاد و اجرای خط مشی برای رسیدگی به دریافت چک های مشتری ، چک های نوشته شده به شرکت و بررسی های نوشته شده به شخص ثالث.
• بررسی BLOTTER Forwarding Review - ایجاد و بررسی شرکت های شرکت های دریافت شده و ارسال شده برای تأیید اینکه آنها به روز هستند ، و از جمله اطلاعات مورد نیاز برای نشان دادن انطباق با معافیت قانون حمایت از مشتری.

منابع اضافی

• حمایت از مشتری-ذخایر و حضانت اوراق بهادار (قانون دریا 15C3-3)
• کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده ، حضانت اوراق بهادار دارایی های دیجیتال توسط کارگزاران هدف ویژه ، انتشار قانون Exchange شماره 90،788 (23 دسامبر 2020)
• کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده ، نامه بدون اقدام به FINRA Re: نقش ATS در تسویه حساب های امنیتی دارایی دیجیتال (25 سپتامبر 2020)

قبلی: مدیریت ریسک اعتباری

UP: تفکیک دارایی ها و حمایت از مشتری

بعدی: پیوست